（1）凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

（2）會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，表明月份、季度、年起至、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

（3）會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

（4）會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

附錄：

現(xiàn)金銀行存款收支日報(bào)表??????? ????????????附表10-23

序號	檔案名稱	保管期限	備注
一	會計(jì)憑證類	?	?
1	原始憑證	15年	?
2	記賬憑證	15年	?
3	匯總憑證	15年	?
二	會計(jì)賬簿	?	?
4	總賬	15年	包括日記總賬
5	明細(xì)賬	15年	?
6	日記賬	15年	現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年
7	固定資產(chǎn)卡片	?	固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年
8	輔助賬簿	15年	?
三	財(cái)務(wù)報(bào)告類	?	包括各級主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告
9	月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告	3年	包括文字分析
10	年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）	永久	包括分子分析
四	其他類	?	?
11	會計(jì)移交清單	15年	?
12	會計(jì)檔案保管清冊	永久	?
13	會計(jì)檔案銷毀清冊	永久	?
14	銀行余額調(diào)節(jié)表	5年	?
15	銀行對賬單	5年	?

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